주요원장 교체관련 이슈

주요원장 교체관련 이슈

고객사 회계기준 변경으로 주요원장을 변경 요구사항

 

주요원장A

비주요원장B

비주요원장C

비주요원장D

에서 202X년도이후 주요원장을 A -> D로 변경필요

(관리회계 발생금액 기준이 A -> D 회계기준으로 변경필요)

현재 고민되는 부분은

1)

신규 원장이 주요원장이 되는 1.1에 기존 연차결산이 끝나지 않은 데이터와

1.1 이후 신규 발생되는 주요원장의 데이터가 막 섞여 들어올때

어떤 방식으로 발라내서 처리해야하는지 부분이 테스트 필요

기존 0L원장

12.31 전기일까지는 기존 주요원장 그룹으로 기표 (관리회계전표 생성)

1.1 전기일 부터는 기존 비주요원장 그룹으로 기표 

신규 XL원장

12.31 전기일까지는 기존 비주요원장 그룹으로 기표

1.1 전기일 부터는 신규 주요원장 그룹으로 기표 (관리회계전표 생성)

2)

1안

0L -> 주요원장에서 비주요 원장으로 변경

XL -> 비주요원장에서 주요원장으로 변경

2안

0L -> 계속 주요원장으로 사용하되

      12.31 까지는 기존 회계기준으로 적용 및 신규회계기준으로 BS잔액 조정

      1.1 부터는 신규회계기준으로 사용

XL -> 계속 비주요원장으로 사용하되

      12.31 까지는 기존 비주요원장 회계기준으로 적용 및 기존주요원장 회계기준 기준으로 BS잔액 조정

      1.1 부터는 기존 주요원장 회계기준으로 기표

좀더 PoC가 필요할듯

190327 M사 IFRS** Prj.